Espagne : Existe-t-il des avantages fiscaux pour les étrangers après la fin du Golden Visa ?

Suite à la suppression définitive du programme de visa doré en Espagne le 3 avril 2025, de nombreux investisseurs internationaux s'interrogent sur l'existence de solutions avantageuses pour s'implanter dans le pays sur le plan fiscal. La réponse est oui. Des avantages fiscaux, parfois très intéressants, sont accessibles aux étrangers ayant des intérêts économiques en Espagne.

Passons-en quelques-uns en revue.

Fin du visa doré et son impact limité

Le programme de visa doré, mis en place en 2013, permettait aux ressortissants de pays tiers d'obtenir un permis de séjour en échange d'investissements immobiliers ou de capitaux. Cependant, des études officielles indiquent que cette option n'a représenté que 0,25 % des transactions immobilières au cours des onze dernières années, ce qui témoigne de son impact limité sur le marché global. 

Toutefois, sa disparition a exclu de l'équation de nombreux investisseurs potentiels, notamment dans des régions comme Madrid, où l'intérêt des étrangers, en particulier des Chinois et des Latino-Américains, s'était nettement intensifié ces derniers mois.

Alternatives fiscales pour les nouveaux résidents

L’Espagne maintient des mécanismes fiscaux très compétitifs pour attirer les professionnels et les investisseurs (même après la fin du Golden Visa). 

Parmi les plus pertinents, citons :

1. « Loi Beckham » 

Cette législation vous permet de ne payer d'impôts que sur les revenus de source espagnole (hors salaires) pendant une période déterminée. Le taux d'imposition applicable est de 24 % sur les premiers 600 000 € et de 47 % sur les revenus excédant ce montant. 

Les dividendes, les plus-values ​​ou les intérêts perçus à l'étranger ne sont pas imposés en Espagne, ce qui représente un avantage fiscal significatif.

Ce régime s'applique uniquement aux travailleurs détachés par une entreprise, et non aux travailleurs indépendants ou aux freelances, à condition qu'ils n'aient pas été résidents fiscaux en Espagne au cours des cinq dernières années. 

La prestation doit être demandée dans les six mois suivant l'arrivée dans le pays.

2. Fiscalité régionale favorable

En l'absence du Golden Visa, les investisseurs qui obtiennent une résidence fiscale en Espagne peuvent envisager de s'installer dans des communautés autonomes bénéficiant d'avantages fiscaux exceptionnels, telles que Madrid, l'Andalousie ou la Galice. 

Dans ces régions, l' impôt sur la fortune est totalement exonéré, et les droits de succession et de donation sont exonérés jusqu'à 99 %, même entre oncles et neveux.

En outre, des déductions sont prévues dans la partie régionale de l' impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF) pour les investissements en obligations, actions ou sociétés, à condition qu'ils ne dépassent pas 40 % du capital social et qu'ils soient conservés pendant au moins six ans.

Remarque : cette déduction, connue officieusement sous le nom de loi Mbappé , est incompatible avec la loi Beckham.

3. Visa pour les nomades numériques

L'Espagne a mis en place une solution alternative intéressante pour les travailleurs indépendants ou les employés d'entreprises étrangères qui travaillent à distance. Le visa de nomade numérique permet de résider dans le pays à condition que le demandeur :

• Avoir un contrat d'au moins 3 mois avec une entreprise étrangère ou des clients internationaux.
  
• Percevoir un revenu mensuel minimum de 2 000 euros.
  
• Posséder au moins 25 000 euros sur un compte bancaire espagnol.
  
• Pouvez-vous démontrer que votre activité professionnelle est exercée à distance ?
  

Ce visa est particulièrement adapté aux profils professionnels du secteur numérique, tels que les développeurs, les designers, les rédacteurs, entre autres.

Opportunités d'investissement avec avantages fiscaux

Même sans le visa doré, les investisseurs étrangers peuvent bénéficier d'avantages fiscaux importants en contribuant à des secteurs stratégiques. 

Les investissements dans les start-ups , les PME , les projets de R&D ou les productions audiovisuelles offrent d'importantes déductions fiscales. Les cotisations à des régimes de retraite privés sont également recommandées, car elles permettent des réductions d'impôt dans certaines limites.

AIM Global vous aide à trouver la meilleure option pour vous.

Comme nous l'avons constaté, même après la suppression du programme de visa doré, la péninsule ibérique continue d'offrir un cadre attractif à ceux qui souhaitent s'y installer. 

Chez AIM Global, notre équipe de professionnels hautement qualifiés accompagne les investisseurs internationaux dans leurs démarches d'implantation en Espagne. De l'analyse fiscale aux procédures d'immigration, nous proposons des solutions complètes et personnalisées.

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