(Este artículo fue publicado en conjunto con el sitio Outbound Investment)
En el siempre complejo escenario económico internacional, los países de América Latina buscan atraer capitales extranjeros mediante beneficios tributarios.
En este artículo vamos a profundizar en las oportunidades que ofrecen Panamá, Uruguay y Paraguay a los inversionistas.
PANAMÁ
Régimen Tributario: Territorial, solo los ingresos generados dentro del país están sujetos a impuestos.
Beneficios Tributarios Clave
- Exoneración del Impuesto sobre Inmuebles: Las propiedades nuevas pueden estar exentas hasta por 20 años.
- Exoneración del Impuesto de Renta en Zonas Francas: Empresas en la Zona Libre de Colón no pagan impuesto sobre la renta ni impuestos de importación y exportación.
- Ley de Sedes de Empresas Multinacionales (SEM): Permite exoneración de impuestos sobre rentas generadas fuera de Panamá.
- Tratados para evitar la Doble Tributación: Panamá tiene acuerdos con varios países para evitar la doble tributación.
Programa de Residencia por Inversión (Golden Visa)
Panamá ofrece diversas opciones de Golden Visa para inversionistas:
- Inversión inmobiliaria desde USD 300,000
- Inversión en bolsa desde USD 500,000
- Depósitos a plazo fijo de USD 750,000
- Inversión en reforestación desde USD 100,000 (con opción a residencia permanente con una inversión de USD 350,000).
Rentabilidad y Oportunidades de Inversión
Las inversiones inmobiliarias pueden generar rentabilidades de 6% a 8% anual, dependiendo del tipo de propiedad y el modelo de alquiler. Adicionalmente, la compra sobre planos tiene una valorización estimada de 10% a 15% anual.
URUGUAY
Régimen Tributario: territorial, solo los ingresos obtenidos dentro del país están sujetos a impuestos. Sin embargo, existen excepciones, como los rendimientos de capital mobiliario obtenidos en el exterior.
Beneficios Tributarios Clave
- Tax Holiday para Nuevos Residentes: Extranjeros que adquieren la residencia fiscal pueden optar por:
- No pagar impuestos sobre rendimientos de capital mobiliario extranjero durante 10 años.
- Tributar una tasa reducida del 7% en lugar del 12% regular sobre estos rendimientos.
- Régimen de Promoción de Inversiones: Empresas pueden obtener exoneración del 100% del Impuesto a la Renta (IRAE) hasta por 15 años si su proyecto es aprobado por el Ministerio de Economía y Finanzas.
- Zonas Francas: Empresas que operan allí están exentas del Impuesto a la Renta y al Patrimonio, además de otros beneficios administrativos.
- Exoneración del IVA y tasas de importación: Para bienes inmuebles y activos fijos de empresas promovidas por el régimen de inversiones.
Requisitos para la Residencia Fiscal
- Permanencia en el país por más de 183 días.
- Inversión en inmuebles desde USD 550,000 + permanencia de 60 días.
- Inversión en empresas de USD 2,400,000 generando al menos 15 empleos.
Áreas de Inversión y Crecimiento
Uruguay ofrece oportunidades en energía renovable, tecnología, infraestructura y exportación de servicios, con beneficios fiscales significativos para cada sector.
PARAGUAY
Régimen Tributario: tiene una de las tasas impositivas más bajas de la región. Permite la repatriación de capital sin restricciones y ofrece incentivos especiales para inversionistas.
Beneficios Tributarios Clave
- Ley de Promoción de Inversiones (N° 60/90): Exonera impuestos sobre bienes de capital, dividendos y tributos municipales para proyectos de inversión extranjera.
- Régimen de Maquila:
- Empresas maquiladoras tributan solo un 1% sobre el Valor Agregado Nacional.
- Exoneración del IVA y aranceles de importación sobre insumos y maquinaria.
- Zonas Francas: Empresas pagan solo un 0.5% sobre el valor de exportación y están exentas del Impuesto a los Dividendos y Utilidades (IDU).
- Tratados sobre Doble Tributación: existen acuerdos con Chile, Taiwán, España, Qatar y Emiratos Árabes Unidos.
- Estabilidad Tributaria Garantizada: Bajo la Ley N° 5542/15, inversionistas pueden asegurar un tipo impositivo fijo por 10 años, ampliable a 20 años.
Residencia por Inversión (Golden Visa)
Paraguay ofrece un programa de residencia flexible:
- Residencia Temporal (2 años) con posibilidad de renovación o conversión a residencia permanente
- Residencia Permanente directa con inversión mínima de USD 70,000 por 10 años, a través del Sistema Unificado de Apertura y Cierre de Empresas (SUACE).
Oportunidades de Inversión:
Paraguay se destaca en agroindustria, manufactura, energía renovable y tecnología, ofreciendo costos operativos más bajos que sus vecinos Argentina y Brasil.
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